根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上市公司治理準則》《國有企業、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第1號——主板上市公司規范運作》和《公司章程》等規定和要求，重慶惠程信息科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)董事會審計委員會本著勤勉盡職的原則，恪盡職守，認真履職。現將董事會審計委員會對大信會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“大信”）2023年度履職評估及履行監督職責的情況匯報如下:
一、2023年審計機構的基本情況和聘任情況
（一）會計師事務所基本情況
1.基本信息
大信成立于1985年，2012年3月轉制為特殊普通合伙制事務所，注冊地址為北京市海淀區知春路1號22層2206。大信在全國設有32家分支機構，在香港設立了分所，并于2017年發起設立了大信國際會計網絡，目前，大信國際會計網絡全球成員有美國、加拿大、澳大利亞、德國、法國、英國、新加坡等36家網絡成員所。大信擁有財政部頒發的會計師事務所執業證書，是我國*早從事證券業務的會計師事務所之一，以及首批獲得H股企業審計資格的事務所，具有近30年的證券業務從業經驗。
首席合伙人為謝澤敏先生。截至2022年12月31日，大信從業人員總數4,027人，其中合伙人166人，注冊會計師948人。注冊會計師中，超過500人簽署過證券服務業務審計報告。
大信2022年度業務收入15.78億元，為超過10,000家公司提供服務。業務收入中，審計業務收入13.65億元、證券業務收入5.10億元。2022年上市公司年報審計客戶196家（含H股），平均資產額179.90億元，收費總額2.43億元，主要分布于制造業、信息傳輸軟件和信息技術服務業、電力熱力燃氣及水生產和供應業、科學研究和技術服務業、水利環境和公共設施管理業、交通運輸倉儲和郵政業。
2.投資者保護能力
大信職業保險累計賠償限額和計提的職業風險基金之和超過2億元，職業風險基金計提和職業保險購買符合相關規定。
近三年因在執業行為相關民事訴訟中承擔民事責任的情況：杭州中院于2020年12月判決大信及其他中介機構和五洋建設實際控制人承擔“五洋債”連帶賠償責任。截至目前，立案執行案件的案款已全部執行到位，大信已履行了案款。
3.誠信記錄
大信近三年因執業行為受到刑事處罰0次、行政處罰3次、監督管理措施16次、自律監管措施3次和紀律處分0次。40名從業人員近三年因執業行為受到刑事處罰0次、行政處罰6人次、監督管理措施29人次和自律監管措施7人次。
（二）項目信息
1.基本信息
簽字項目合伙人：蔡瑜。中國注冊會計師，合伙人。1997年成為注冊會計師，同年開始從事上市公司和掛牌公司審計。1997年開始在大信執業，2020年開始為本公司提供審計服務，具有豐富的證券業務服務經驗。承辦過桂林旅游、桂東電力、保隆科技、盤江股份等上市公司。在深圳萬潤科技股份有限公司、北京吉威空間信息股份有限公司擔任獨立董事。未在其他單位兼職。
簽字注冊會計師：徐丹丹。中國注冊會計師，項目經理。2019年開始從事上市公司和掛牌公司審計，2022年開始在大信執業，2021年開始為本公司提供審計服務，承辦過神霧環保、盤江股份等上市公司。未在其他單位兼職。
安排項目質量復核人員：李洪。擁有注冊會計師執業資質，負責多個證券業務的質量復核，包括上市公司年報和新三板掛牌企業等，具有豐富的證券業務質量復核經驗，未在其他單位兼職。
2.誠信記錄
簽字項目合伙人、簽字注冊會計師及質量復核人員近三年不存在因執業行為受到刑事處罰，受到證監會及派出機構、行業主管部門的行政處罰、監督管理措施，受到證券交易所、行業協會等自律組織的自律監管措施、紀律處分的情況。
3.獨立性
簽字項目合伙人、簽字注冊會計師及質量復核人員不存在違反《中國注冊會計師職業道德守則》對獨立性要求的情形，未持有和買賣公司股票，也不存在影響獨立性的其他經濟利益，定期輪換符合規定。
（三）聘任會計師事務所履行的程序
2023年12月5日，公司全體獨立董事召開獨立董事專門會議、第七屆董事會審計委員會2023年第五次會議，審議通過《關于擬續聘會計師事務所的議案》。
2023年12月8日，公司召開第七屆董事會第三十九次會議審議通過《關于擬續聘會計師事務所的議案》，同意公司擬續聘大信為公司2023年度財務報表及內部控制審計機構。
2023年12月25日，公司召開2023年第四次臨時股東大會，審議通過《關于擬續聘會計師事務所的議案》。
經核查，公司董事會審計委員會認為：大信具備為公司提供審計服務的資質、經驗、專業勝任能力以及投資者保護能力，在執業過程中堅持誠信及獨立審計原則，能夠滿足公司審計工作的要求。在過往年度為公司提供審計服務過程中，恪盡職守、客觀獨立，體現了良好的職業規范和操守，出具的審計報告能夠充分反映公司的實際情況。為保持公司審計工作的連續性和穩定性，經綜合考慮公司未來發展及審計工作的需要，我們提議續聘大信為公司2023年度財務報表和內部控制審計機構，并提議將本事項提交公司董事會審議。
二、2023年年審會計師事務所履職情況
按照《審計業務約定書》，遵循《中國注冊會計師審計準則》和其他執業規范，結合公司2023年年報工作安排，大信對公司2023年度財務報告及2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了審計，對控股股東及其他關聯方占用資金情況、營業收入扣除等情況進行核查并出具了專項報告。
經審計，大信認為公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2023年度的合并及母公司經營成果和現金流量。
經審計，大信認為公司按照《企業內部控制基本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
在執行審計工作的過程中，大信就會計師事務所和相關審計人員的獨立性、審計工作小組的人員構成、審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法、年度審計重點、審計調整事項、初審意見等與公司管理層和治理層進行了溝通。
三、審計委員會對會計師事務所監督情況
根據公司《董事會審計委員會工作細則》等有關規定，審計委員會對會計師事務所履行監督職責的情況如下：
（一）審計委員會對大信的專業資質、業務能力、誠信狀況、獨立性、過往審計工作情況及其執業質量等進行了嚴格核查和評價，認為其具備為公司提供審計工作的資質和專業能力，能夠滿足公司審計工作的要求。2023年12月，公司第七屆董事會審計委員會2023年第五次會議審議通過《關于續聘會計師事務所的議案》，同意聘任大信為公司2023年度財務報表和內部控制審計機構，并同意提交公司董事會審議。
（二）2023年12月，審計委員會與負責公司審計工作的注冊會計師及項目經理召開溝通會議，對2023年度審計工作的初步預審情況，如審計范圍、重要時間節點、人員安排、審計重點等相關事項進行了溝通。審計委員會成員聽取了大信關于公司審計內容相關調整事項、審計過程中發現的問題及審計報告的出具情況等的匯報，并對審計發現問題提出建議。
（三）2024年4月，公司第八屆董事會審計委員會2024年第二次會議，審議通過公司2023年年度報告、內部控制評價報告兩項議案并同意提交董事會審議。
（四）2024年4月，公司第八屆董事會審計委員會2024年第三次會議，審議通過《大信會計師事務所與審計委員會溝通函-2023年年報結果》事項。
綜上所述，公司董事會審計委員會認為大信2023年度在對公司財務狀況、經營成果、內部控制及非經營性資金占用等事項的監管方面發揮了重要作用。
三、總體評價
公司審計委員會嚴格遵守證監會、深圳證券交易所及《公司章程》《董事會審計委員會工作細則》等有關規定，充分發揮專業委員會的作用，對會計師事務所相關資質和執業能力等進行了審查，在年報審計期間與會計師事務所進行了充分的討論和溝通，督促會計師事務所及時、準確、客觀、公正地出具審計報告，切實履行了審計委員會對會計師事務所的監督職責。
公司審計委員會認為大信在公司年報審計過程中堅持以公允、客觀的態度進行獨立審計,表現了良好的職業操守和業務素質，按時完成了公司2023年年報審計相關工作，審計行為規范有序，出具的審計報告客觀、完整、清晰、及時。
重慶惠程信息科技股份有限公司
董事會審計委員會
二〇二四年四月十八日
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